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Audit Committee

Mandato

El Comité de Auditoría asiste al Directorio en el cumplimiento de su responsabilidad ante los accionistas, de supervisar los siguientes asuntos relacionados con Finning

  • Conducta empresarial ética; 
  • Estados financieros, discusión y análisis de temas administrativos relacionados y comunicados de prensa sobre ganancias; 
  • Procesos de información financiera; 
  • Sistemas de controles internos y de divulgación; 
  • Función de auditoría interna; 
  • Función de auditoría externa; 
  • Acuerdos financieros y liquidez; 
  • Proceso de gestión de riesgos; y
  • Planes de pensiones.

Corresponde al Comité mantener una vía de comunicación abierta entre los auditores externos, los auditores internos y la administración de Finning. En el desempeño de su función, el Comité está facultado para investigar cualquier asunto que se le presente, con pleno acceso a todos los libros, registros, instalaciones y personal de Finning. También está facultado para solicitar asesoría legal externa u otros expertos, según sea necesario.

 

Miembros del Comité

Nombre Independiente
Stuart L. Levenick, Presidente 
Vicki L. Avril, Experta Financiera
Marcelo A. Awad
Kevin A. Neveu
Kathleen M. O’Neill, Experta Financiera
Christopher W. Patterson

El Presidente del Directorio asiste a las reuniones del Comité de Auditoría. Todos los miembros del Comité deben ser independientes y tener conocimientos financieros, lo que significa que cada miembro puede leer y entender los estados financieros que son comparables a los de Finning, en términos de amplitud y complejidad de las cuestiones contables. Al menos un miembro debe tener experticia en contabilidad o en gestión financiera relacionada. K.M. O'Neill, la actual Presidenta del Comité de Auditoría, también es la "experta financiero" designado.

Reuniones

El Comité se reunió cinco veces en 2016, con 100% de asistencia en cuatro reuniones y 80% en una. Además, en cada reunión del Comité los miembros celebraron sesiones sin la presencia de la administración.

Auditor Externo

Deloitte LLP (Deloitte) es el auditor externo de Finning desde 2002. El Comité de Auditoría tiene la responsabilidad de supervisar el desempeño de Deloitte, sus calificaciones, la independencia y la auditoría de los estados financieros de Finning.

Los servicios prestados y los honorarios pagados al auditor externo se explican con más detalle en la Circular de Apoyo a la Administración de 2017.

Políticas y Procedimientos de Aprobación Previa

El Comité de Auditoría ha adoptado una política formal que requiere la aprobación previa de los servicios que proporcionará Deloitte, antes del inicio de la contratación. Entre las reuniones regulares del Comité de Auditoría, el Comité ha delegado en el Presidente del Comité de Auditoría la facultad de aprobar compromisos individuales de servicio por un valor de hasta 100.000 dólares que no han sido preaprobados. Bajo ninguna circunstancia la administración de Finning contratará a los auditores externos para realizar servicios que no hayan sido aprobados por el Comité de Auditoría. La administración y el auditor externo están obligados a informar trimestralmente al Comité de Auditoría todos los servicios prestados por el auditor externo y las comisiones pagadas o devengadas cada trimestre.

Manejo de Riesgos

Finning tiene un enfoque de gestión de riesgos para identificar y evaluar los riesgos, con el fin de proteger y mejorar el valor para los accionistas. Trimestralmente, el Comité de Auditoría revisa el proceso de Finning con respecto a la evaluación y gestión de riesgos clave, incluyendo los principales riesgos y exposiciones financieras de Finning y las medidas adoptadas para supervisar y controlar dichas exposiciones. El proceso de gestión de riesgos implica la identificación, por cada una de las operaciones significativas de Finning, de los principales riesgos que podrían afectar el logro del plan estratégico de Finning. Cada uno de estos riesgos clave y los planes de mitigación o acción relacionados se monitorean de cerca y se revelan anualmente en el Informe Anual de Finning y en el análisis y discusión de la administración. Cualquier cambio en los riesgos clave es revisado por el Comité de Auditoría y se informa trimestralmente en las presentaciones financieras provisionales de Finning.

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